Предприятия имеют право хранить в своей кассе наличные, полученные в банке для выплат, которые принадлежат к фонду оплаты труда, а также пенсий, стипендий, дивидендов (дохода), сверх установленного лимита кассы в течение трех рабочих дней, включая день получения наличных в банке.
Наличные, полученные в банке на другие выплаты, должны выдаваться предприятием своим работникам в тот же день.
Суммы наличных, полученные в банке и не использованные по назначению в течение установленных выше сроков, возвращаются предприятием в банк не позднее следующего рабочего дня банка или могут оставаться в его кассе (в пределах установленного лимита).
Предприятие имеет право сохранять в кассе наличные для выплат, которые принадлежат к фонду оплаты труда и осуществляются за счет выручки, свыше установленного ему лимита кассы в течение трех рабочих дней со дня наступления сроков этих выплат в сумме, указанной в переданных в кассу ведомостях на выплату денег (расходная ведомость).
Указанная норма определена п. 2.10 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления Нацбанка Украины от 15.12.2004 г. № 637.
