В соответствиями с требованиями Налогового кодекса ГФС Украины перешла от ежеквартального планирования документальных проверок налогоплательщиков к формированию годового плана-графика.
В план-график на 2018 г. включены 5,5 тыс налогоплательщиков –юридических лиц с объемами задекларированных доходов свыше 1,2 млрд грн.
Все отобранные для плановых проверок предприятия имеют критерии риска от проведения ими хозяйственной деятельности. В частности, из отобранных субъектов хозяйствования:
2901 — имеют уровень уплаты налога на прибыль ниже уровня уплаты по соответствующей области;
2881 — имеют уровень уплаты НДС ниже уровня уплаты по соответствующей области;
1050 — задекларировали отрицательное значение объекта обложения налогом на прибыль в сумме почти 1 17,2 млн грн;
385 — имели отношения с контрагентами, которые находятся в розыске, ликвидированы, обанкротились на общую сумму операций 591 млн грн;
372 — имеют разногласия между налоговыми обязательствами и налоговым кредитом на общую сумму 399 млн грн.;
199 — провели операции по приобретению товаров (услуг) у сомнительных поставщиков на общую сумму 207 млн грн;
34 — осуществили внешнеэкономические операции на общую сумму почти 8 млрд грн через нерезидентов, зарегистрированных в оффшорных зонах.
