Новости

Как правильно заполнять приходный/расходный кассовый ордер

22.01.2018 / 12:30

Порядок ведения кассовых операций в национальной валюте Украины юридическими лицами (кроме банков) и их обособленными подразделениями независимо от организационно-правовой формы и формы собственности органами государственной власти и органами местного самоуправления при осуществлении ими деятельности по производству, реализации, приобретению товаров или иной хозяйственной деятельности, физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, определяется Положением о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденным постановлением Правления Нацбанка Украины от 29.12.2017 р. № 148 (далее — Положение № 148).

Положением № 148 утверждены типовые формы кассовых документов, в частности приходные (Типовая форма № КО-1) и расходные кассовые ордера (Типовая форма № КО-2).

Заполнение приходного кассового ордера:

в строке «Найменування підприємства/установи/організації» указывается название субъекта хозяйствования, принимающего наличные средства;

в строке «Прибутковий касовий ордер №» указывается номер и дата оформления кассового ордера;

в колонках таблицы указывается номер корреспондирующего счета (субсчета), код аналитического счета, полученная сумма (включая и сумму налога на добавленную стоимость (далее — НДС) и код целевого назначения;

в строке« Принято від» указывается информация о лице (субъект хозяйствования), от которого приняты наличные средства;

в строке «Підстава» указывается основание относительно оприходованных средств (источник происхождения);

в строке «Сума» указывается фактически полученная сумма средств. Если плательщик налога является плательщиком НДС, то в данном поле указывается общая сумма полученных средств, включая сумму НДС.

Далее в приходном кассовом ордере в строке «Додатки» указываются дополнительные документы и ставятся подписи кассира, получившего средства, и главного бухгалтера.

При этом поля отрывной части приходного кассового ордера заполняются аналогично части, которая остается у субъекта хозяйствования, но на отрывной части ставится печать.

Заполнение расходного кассового ордера:

в строке «Найменування підприємства/установи/організації» указывается наименование  субъекта хозяйствования, выдающего наличные средства;

в строке «Видатковий касовий ордер» указыватся номер и дата оформления кассового ордера;

в колонках таблицы указывается номер документа, дата составления, номер корреспондирующего счета (субсчета), код аналитического счета, сумма, код целевого назначения;

в строке «Видати» указывается фамилия, имя отчество лица, получающего средства;

в строке «Підстава» отражаются основания относительно выдачи данных средств;

в строке « Сума» указывается фактически выданная сумма средств;

в строке «Додаток» указываются дополнительные документы;

в строках «Керівник» и «Головний бухгалтер» ставится подпись, фамилия и инициалы руководителя и главного бухгалтера;

в строке «Получил» отражается прописью сумма полученных средств и дата получения;

в строке «Підпис одержувача» проставляется подпись лица, получившего средства;

в следующей строке указываются наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего лицо получателя;

в строке «Видав касир» указывается подпись, фамилия и инициалы кассира, выдавшего средства.

ЗІР 109.15

«Горячие линии»

Дата: 22 февраля, четверг
Время проведения: с 14:00 до 16:00
Контактный номер: (044) 501-06-42