Новости

Основания снятия экспортной/импортной операции с банковского контроля

06.08.2018 / 13:00
Основания снятия экспортной/импортной операции с банковского контроля

27.07.2018 г. вступило в сило Постановление Правления Нацбанка Украины  от 24.07.2018 г. № 86 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України», которым внесены изменения в Инструкцию о порядке осуществления контроля за экспортными, импортными операциями, утвержденную собственным постановлением 24.03.99 г. № 136 (далее — Инструкция).

Разделом 5 Инструкции предусмотрено, что банки отправляют налоговым органам уведомления, в частности, в следующих случаях:

  • при снятии экспортной операции резидента по контролю;
  • если меняются условия договора, который находится в банке на контроле;
  • если поставка продукции по импортному договору резидента происходит без ее ввоза на таможенную территорию Украины;
  • если клиент не представил банку документы, необходимые последнему для выяснения состояния расчетов по экспортной операции;
  • при закрытии резидентом счета в данном банке и переходе его на обслуживание в другой или в случае закрытия банком счета клиента, — о незавершенных экспортных операциях по поставке продукции, выполнению работ, предоставлению транспортных, страховых услуг и импортной операции данного резидента;
  • при выявлении в отчетном месяце фактов нарушений в случае непоступления в законодательно установленные сроки (или сроки, определенные в заключениях) выручки, товаров.

Отсчет законодательно установленного срока расчетов по экспортной операции банк начинает со следующего календарного дня после дня оформления таможенной декларации (далее — ТД) или подписания акта, счета (инвойса) или другого документа, который удостоверяет выполнение работ, предоставление транспортных, страховых услуг.

Банк снимает экспортную операцию резидента по поставке продукции, выполнению работ, предоставлению транспортных, страховых услуг по контролю после зачисления выручки по данной операции на текущий счет последнего.

Дополнительным основанием для снятия экспортной операции по контролю, кроме зачисления выручки, может быть:

  • уведомление других банков/ликвидаторов банков/юридических лиц, которые образовались в результате ликвидации банков по решению собственников, о зачислении выручки по данной операции на текущий счет резидента, который открыт в данном банке/банке, который ликвидируется/банке, который ликвидирован по решению собственников (в уведомлении указывается вся имеющаяся в реквизитах платежа информация, номер и дата договора, сумма платежа — в той части, в которой сведения передаются банку);
  • уведомления других банков/ликвидаторов банков/юридических лиц, образовавшихся в результате ликвидации банков по решению владельцев, о поступлении реестра ТД по данной операции резидента (в уведомлении отмечается вся имеющаяся в реестре ТД информация).

Отсчет законодательно установленного срока расчетов по импортной операции банк начинает со следующего календарного дня после дня осуществления операций, указанных в п. 3.1 раздела 3 Инструкции.

Дополнительным основанием для снятия импортной операции по контролю, кроме реестра ТД, может быть:

  • уведомление других банков/ликвидаторов банков/юридических лиц, которые образовались в результате ликвидации банков по решению собственников, которым таможенный орган отправил информацию о данной операции резидента, о получении данного реестра (в уведомлении отмечаются номер и дата реестра, вся имеющаяся в реестре информация об операции резидента, а также стоимость продукции в той части, в которой сведения передаются банку).

При этом с целью снятия экспортной/импортной операции по контролю указанные уведомления предоставляются на запрос резидента или запрос банка только тому банку, который указан в запросе резидента или которому резидент позволил данный запрос.

Банк обязан после получения данных уведомлений осуществить проверку достоверности полученной информации, получить подтверждение факта подписания этого уведомления руководителем и/или уполномоченным лицом.

«Горячие линии»

Дата: 20 сентября, четверг
Время проведения: с 14:00 до 16:00