Новости

Остановить сомнительные финоперации

09.02.2016 / 15:20

Минфин обязал аудиторов и бухгалтеров информировать Госфинмониторинг о подозрениях относительно финансовых мошенничеств.

Согласно Закону Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» от 14.10.2014 г. № 1702-VII аудиторы, аудиторские фирмы, субъекты хозяйствования, которые предоставляют услуги по бухгалтерскому учету, определены как субъекты первичного мониторинга. Согласно Закону они обязаны выявлять, регистрировать и информировать Госфинмониторинг о финансовых операциях, которые подлежат внутреннему финансовому мониторингу. Это операции, относительно которых у субъекта возникают подозрения, основывающиеся на признаках, определенных в статье 16 Закона. Об этом, в частности, речь идет в п. 5 г. VI Положения об осуществлении финансового мониторинга субъектами первичного финансового мониторинга, государственное регулирование и надзор за деятельностью которых осуществляет Министерство финансов Украины (приказ от 22.12.2015 г. № 1160).

Субъекты первичного финансового мониторинга, предоставляющие бухгалтерские или аудиторские услуги, согласно Положению обязаны сообщать о своих подозрениях относительно финансовых операций заказчика услуг по контрагентам. Подозрительными можно считать операции, являющиеся рискованными, не отвечающие финансовому состоянию и отчетности, или же в которые были вовлечены лица, связанные с осуществлением террористической деятельности, либо к которым применены международные санкции. Таким образом, Приказом Министерства финансов утверждено положение, регулирующее деятельность субъектов первичного финансового мониторинга и определяющее их обязанности:

  • назначить ответственных лиц за проведение финансового мониторинга;
  • разрабатывать и обновлять правила и программы осуществления финмониторинга;
  • идентифицировать и верифицировать клиентов;·управлять рисками;
  • выявлять финоперации, подлежащие финмониторингу и те,что могут быть связаны с финансированием терроризма или распространением оружия массового уничтожения;·
  • останавливать подозрительные финоперации и т.п.