Юридическая практика

О Департаменте борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем

На днях исполняется десять лет со дня создания Департамента борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, ГНС Украины. Эта уникальная структура объединяет в центральном аппарате и областных ГНА около 650 высокопрофессиональных специалистов, работающих в специализированных ревизорских и аналитических подразделениях, а также в подразделениях финансовых расследований. О специфике деятельности, важных достижениях и наработках в системной и целенаправленной борьбе с теневыми элементами отечественной экономики рассказал директор этого Департамента Александр ГОЛОВАЧ.


Финансовый поток  — «под микроскопом»

Специфика украинского теневого сектора экономики заключается в том, что все возможные на сегодня пути легализации «грязных» денег так или иначе связаны с минимизацией или уклонением от налогообложения. Работники Департамента борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, ГНС Украины жестко противодействуют преступным структурам, не только подрывающим финансовые устои отечественной экономики, но и представляющим реальную угрозу для безопасности государства в целом.

Для экономических преступников главный источник дохода — получение нелегальных сверхприбылей. Поэтому, разоблачая теневые схемы, Департамент активно противодействует созданию финансовых ресурсов, питающих коррупцию. И хотя работники подразделений борьбы по отмыванию доходов, полученных преступным путем, непосредственно не занимаются администрированием налогов, но прилагают все усилия, чтобы предотвратить преступления, связанные с уклонением от налогообложения.

В этом деле Департамент имеет богатый опыт и положительные наработки. Подразделения борьбы с отмыванием доходов проводят финансовые расследования, в ходе которых не только выявляют факты получения доходов преступным путем, но и скрупулезно, будто под микроскопом, изучают направления финансовых потоков, выясняя, куда инвестируются средства.

На протяжении десятилетней деятельности Департаментом борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и его региональными подразделениями выявлено около 4 тыс. преступлений, совершенных по ст. 209 Уголовного кодекса Украины, по которым государству возмещены убытки на сумму более 800 млн. грн.

Черновые записи из «конверта»

В общественной жизни любого государства главенствующие позиции занимает сфера хозяйствования, в которой наиболее распространенными преступлениями являются фиктивное предпринимательство, уклонение от налогообложения, аферы по возмещению НДС, незаконное открытие или использование за пределами Украины валютных счетов. Одно из самых важных направлений деятельности Департамента — мероприятия по разоблачению и прекращению деятельности конвертационных центров. За время своей деятельности Департамент разоблачил около 600 таких центров.

Например, благодаря совместным мероприятиям подразделений борьбы по отмыванию доходов, полученных преступным путем, ГНА в г. Киеве, налоговой милиции ГНА в г. Киеве и УСБУ в г. Киеве была выявлена группа лиц, причастных к преступной деятельности, направленной на получение неконтролируемого государством дохода от предоставления действующим предприятиям услуг по переводу через расчетные счета фиктивных предприятий безналичных средств в денежную наличность и прикрытие незаконной деятельности, связанной с легализацией денежных ресурсов. В преступной схеме использовалось более 36 транзитных и фиктивных предприятий Днепропетровской, Львовской областей, а также городов Киева и Херсона. Валовый доход указанных подконтрольных преступной группировке субъектов хозяйственной деятельности только за 2010 г. составил 600 млн. грн. При проведении обысков в офисах, квартирах и в автотранспорте фигурантов изъяты пустые доверенности с образцами подписей, системные блоки, печати и штампы, бухгалтерские документы с черновыми записями, декларации, пластиковые карточки для снятия денежной наличности с банковских счетов, чековые книжки, 84 простых векселя. Кроме того, наложены аресты на 55 банковских счетов, на которых заблокировано 1426,0 тыс. грн. Главный организатор конвертационного центра арестован.

Государственные закупки: прозрачность процедуры и контроль

В течение десятилетней деятельности подразделений борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, их работники накопили богатый опыт и в рамках существующего правового поля наработали алгоритмы практических мероприятий по борьбе с криминальными проявлениями в экономике государства, в частности с правонарушениями, связанными с хищением бюджетных средств и ликвидацией теневых финансовых потоков в сфере государственных закупок.

По результатам отработки в сфере государственных закупок по материалам подразделений борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, на протяжении 2010 — 2011 гг. возбуждено 320 уголовных дел, в том числе 69  — по ст. 209 Уголовного кодекса Украины. С целью возмещения причиненных государству убытков изъяты товарно-материальные ценности и наложен арест на имущество на сумму 416,9 млн. грн.,  в бюджет взыскано 27,5 млн. грн.

Например, работниками подразделений борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, ГНА в г. Киеве выявлены нарушения налогового законодательства одним из обществ, которое выиграло тендер у Министерства обороны Украины на строительство зданий. На основании собранных материалов 25.02.2011 г. Генеральной прокуратурой Украины возбуждено уголовное дело согласно части второй ст. 209 Уголовного кодекса Украины относительно директора этого общества, который как должностное лицо совершил действия, направленные на утаивание и маскировку незаконности перемещения денежных ресурсов на сумму 3,37 млн. грн. на счет другого субъекта хозяйственной деятельности, имеющего признаки фиктивности, преднамеренно указав в платежных доверенностях заранее ложные сведения о назначении платежа. Проверкой установлено, что упоминавшееся общество финансово-хозяйственную деятельность не осуществляло, технических возможностей выполнять монтажно-строительные работы не имело. Указанные средства переведены в денежную наличность и использованы в собственных интересах.

По результатам проведенных по уголовному делу оперативно-следственных мероприятий был наложен арест на недвижимое имущество и личный автотранспорт руководителя общества на общую сумму 6,72 млн. грн.

Руководитель задержан по ст. 115 Уголовно-процессуального кодекса Украины и по решению районного суда г. Киева избрана предупредительная мера в виде взятия его под стражу и содержания в Киевском СИЗО Государственного департамента Украины по вопросам исполнения наказаний.

В деле предупреждения подобных афер чрезвычайную роль играет слаженное сотрудничество с другими структурными подразделениями ГНС Украины, в частности с Главным управлением налоговой милиции. Поскольку нарушители законодательства постоянно совершенствуют свое мастерство, работники Депатрамента должны работать на опережение, предотвращая манипулирование бюджетными ресурсами. Причем усилия главным образом сосредоточиваются на возмещении ущерба, нанесенного государству вследствие использования схем отмывания криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов.

Цена «технических» бумаг

С развитием фондового рынка в Украине оживилась деятельность компаний по управлению активами. Выявление и уничтожение фиктивных (технических) ценных бумаг, не обеспеченных реальными активами, — акций, векселей — весомый вклад Департамента в общее дело по администрированию и сбору налогов. В борьбе с теневиками налоговиков поддерживают представители Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.

Департамент выявляет предприятия, которые при значительных объемах операций с векселями отчитываются об отсутствии финансово-хозяйственной деятельности или декларируют многомиллионные убытки, не находятся по месту регистрации, после проведенных операций признаны банкротами или находятся на стадии ликвидации.

В 2010 г. выявлены 430 субъектов хозяйственной деятельности с признаками фиктивности и субъектов, векселя которых подделаны, выпустивших почти 4,6 тыс. векселей номинальной стоимостью более 16 млрд. грн. По фактам использования векселей в преступной деятельности возбуждено 64 уголовных дела.

В течение первого полугодия нынешнего года выявлено 157 субъектов хозяйственной деятельности — эмитентов векселей с признаками фиктивности и таких, векселя которых подделаны, выпустивших более 1083 векселей номинальной стоимостью около 2,5 млрд. грн.

Если сравнивать с подобными Департаменту иностранными структурами, то подавляющее большинство зарубежных коллег имеет опыт работы, накопленный десятилетиями. «Мы находимся в начале пути, — подчеркнул Александр Головач. — Однако уже сейчас имеем благоприятные отзывы независимых международных организаций о деятельности, направленной на борьбу с экономическими преступлениями. Впрочем, как отмечают представители таких структур и свидетельствует практика, мы целеустремленно развиваем и совершенствуем наиболее важные направления работы. Ведь явление, с которым ежедневно боремся, — отмывание теневых средств — присуще не только украинской экономике и носит глобальный характер. На сегодня можно утверждать, что подразделения борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, положительно влияют на ситуацию, оперативно выявляя теневые аферы и своевременно возмещая государству причиненные убытки. Мы и в дальнейшем будем вести жесткий контроль и противодействовать дельцам теневого рынка».


Инна ГОЛОВКО,
inna@visnuk.com.ua

«Горячие линии»

Дата: 31 мая, четверг
Время проведения: с 14:00 до 16:00
Контактный номер: (044) 501-06-42