Юридическая практика

Мобилизуем усилия

В пресс-центре ГНС Украины состоялось совещание Департамента борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, ГНС Украины при участии руководителей подведомственных региональных подразделений, на котором были подведены итоги работы за первое полугодие и определены перспективные направления деятельности до конца текущего года. В докладе директор Департамента Александр ГОЛОВАЧ подчеркнул достижения подразделений в борьбе с теневыми проявлениями в экономике государства и наполнении бюджета, подверг жесткой критике руководителей, допустивших серьезные просчеты в организации работы, обратил внимание на главные приоритеты деятельности на современном этапе.{h}Директор Департамента борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, ГНС Украины Александр ГОЛОВАЧ:
«Руководством государства перед налоговой службой поставлена задача безусловного обеспечения выполнения плановых бюджетных показателей, в первую очередь за счет выведения денежных средств из теневого обращения, раскрытия резонансных нарушений, связанных с уклонением от уплаты налогов и легализацией доходов преступного происхождения. При этом основные усилия следует сосредоточить на обеспечении возмещения убытков, причиненных государству, и разрушении схем отмывания криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов»{/h}


Так, в первом полугодии текущего года по результатам отработки аналитических материалов и проведенных документальных проверок составлено 1139 актов, заключений, в том числе в разрезе установленных признаков преступлений:

  • по ст. 209 Уголовного кодекса Украины — 286 на общую сумму выявленных легализованных доходов 1265 млн. грн., что на 370 млн. грн. больше, чем за аналогичный период в прошлом году (895 млн. грн.);
  • по признакам предикатных преступлений — 305 на общую сумму установленных убытков 770 млн. грн.;
  • по ст. 212 Уголовного кодекса Украины — 288 на общую сумму уклонения от уплаты налогов в размере 2344 млн. грн.

По актам, заключениям подразделений борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, налоговой милицией и другими правоохранительными органами возбуждено 496 уголовных дел, в том числе:

  • по ст. 209 Уголовного кодекса Украины — 119;
  • по предикатным преступлениям — 189;
  • по ст. 212 Уголовного кодекса Украины — 192.

Ежегодно бюджет Украины в связи с непрозрачным и несовершенным законодательством, в соответствии с которым проводится процедура государственных закупок, теряет значительные суммы государственных средств. Именно эта сфера в Украине считается одной из наиболее коррумпированных и задействованных в незаконном манипулировании бюджетными ресурсами.{h}За последний год работа Департамента борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, ГНС Украины переориентирована на направления, которые непосредственно связаны с государственными средствами. Основной приоритет в настоящее время — выявление правонарушений, связанных с государственными закупками, получением и нецелевым использованием государственных дотаций, субсидий.{/h}

Особое внимание уделяется отслеживанию бюджетных потоков в целях выявления фактов разворовывания государственных средств и последующего отмывания полученных преступным путем доходов в приоритетных отраслях экономики.

По результатам проведенной работы в сфере государственных закупок в этом году составлено 285 актов, заключений, вследствие чего возбуждено 184 уголовных дела, в том числе:

  • по ст. 209 Уголовного кодекса Украины — 46;
  • по предикатным преступлениям — 92;
  • по ст. 212 Уголовного кодекса Украины — 46.

По результатам контрольно-проверочных мероприятий в сфере государственных закупок в бюджет взыскано 39,2 млн. грн.

В настоящее время Департаментом отработана методика выявления нарушений производителями сельхозпродукции, в том числе по незаконному использованию земельных участков, правомерности применения специального режима налогообложения — фиксированного сельскохозяйственного налога и получению государственных дотаций на развитие фермерских хозяйств.

Перспективными направлениями, над которыми уже сегодня работает Департамент, являются распространение предварительно оплаченной продукции (карточек), сфера обращения суррогатных электронных денег, интернет-магазины.

Углубленное изучение специального законодательства, связанного с налогообложением, позволяет принимать меры, направленные на недопущение использования операций страхования и операций с ценными бумагами для отмывания доходов, полученных преступным путем, и минимизации уплаты налогов.

Кроме исследования финансово-хозяйственных операций в целях выявления признаков преступлений и установления размера причиненных убытков важной составляющей деятельности Департамента является обеспечение дополнительных поступлений в бюджет в результате контрольно-проверочной работы.

По сравнению с прошлым годом существенно улучшились результаты контрольно-проверочной работы, в первую очередь благодаря осуществлению тщательного предварительного анализа и применению комплексного подхода к проведению контрольных мероприятий, который предусматривает исследование и проверку всех участников товарно-денежного потока с признаками сомнительных финансовых операций (юридических лиц, финучреждений и физических лиц).

Так, по результатам проверок субъектов хозяйственной деятельности по соблюдению требований налогового и другого законодательства погашению в бюджет подлежит 104,8 млн. грн., при этом уже поступило 63,5 млн. грн., что на 27 млн. грн. больше, чем за аналогичный период в прошлом году (36,6 млн. грн.).

На особый уровень Департамент сегодня старается поднять работу по выявлению, учету и отработке сомнительных финансовых операций. Это тот инструмент, который длительное время практически не был задействован в организации работы по выявлению фактов получения и отмывания преступных доходов.

Кроме того, сомнительные финансовые операции — это основа для выявления налоговых рисков и их индикаторов в целях внедрения рискоориентированной системы, которая создается в ГНС Украины.

Значительную роль в выступлении директор Департамента уделил также повышению профессионального уровня руководителей и работников. Он отметил, что руководителям подразделений необходимо создать для подчиненных условия стимулирования и постоянного контроля за повышением своего образовательно-квалификационного уровня.

Департамент ныне разрабатывает тестовые задания, позволяющие оценить уровень профессиональных знаний как работников, так и кандидатов на занятие вакантных должностей.

Совещание в пресс-центре ГНС Украины

«Горячие линии»

Дата: 14 марта, четверг
Время проведения: с 14:00 до 16:00
Контактный номер: (044) 501-06-42