Статьи

Декриминализация: плюсы для бюджета

На совещании, посвященном вопросам организации работы оперативных и следственных подразделений финансовых расследований, Министр доходов и сборов Украины Александр Клименко подчеркнул, что в настоящее время структура и количество подразделений приведены в соответствие с нормами Уголовного процессуального кодекса Украины и структурой аналогичных органов, противодействующих финансовым преступлениям в европейских странах. Одним из новейших подходов к привлечению к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов является направление в суд уголовных производств для освобождения от уголовной ответственности в связи с возмещением причиненного государству ущерба. Декриминализация — это не просто способ продемонстрировать плательщику, насколько государство ему доверяет, но и возможность возместить бюджету средства, потерянные вследствие афер.


Экспортеры отказываются от офшорных схем

Насколько выиграл бюджет от декриминализации экономических преступлений, свидетельствуют, в частности, результаты деятельности подразделений финансовых расследований Межрегионального главного управления Миндоходов — Центрального офиса по обслуживанию крупных плательщиков (далее — Центральный офис), на недавнем заседании коллегии которого были подведены итоги работы 10 месяцев текущего года. Например, в текущем году только следственным подразделением финансовых расследований Центрального офиса в суд направлено 15 производств для решения вопроса об освобождении от уголовной ответственности согласно части четвертой ст. 212 Уголовного кодекса Украины в связи с возмещением 122,061 млн. грн. убытков, поступивших в бюджет государства. «И это только часть весомого вклада подразделения в дело детенизации экономики, — подчеркнул Виталий Коростылёв, заместитель начальника — начальник следственного управления финансовых расследований Межрегионального главного управления Миндоходов — Центрального офиса по обслуживанию крупных плательщиков. — Так, в течение 10 месяцев 2013 г. у следственных подразделений финансовых расследований Центрального офиса находилось 575 уголовных производств, в том числе 379 — по фактам уклонения от уплаты налогов. Результатом расследования уголовных правонарушений, находившихся в производстве следственных подразделений финансовых расследований Центрального офиса в течение 2013 г., стало возмещение нанесенного государству ущерба на сумму 1,097 млрд. грн.»

Кроме того, результатом расследования 97 уголовных производств являются выявленные работниками подразделений финансовых расследований факты незаконного заявления к возмещению НДС из бюджета, в результате чего отказано в незаконном возмещении налога на добавленную стоимость на сумму 1,32 млрд. грн.

В ходе противодействия уголовным правонарушениям в сфере внешнеэкономической деятельности и по результатам расследования 21 уголовного производства обеспечено поступление средств в бюджет на сумму 37,2 млн. грн. Но главный результат заключается в том, что вследствие принятых мер руководители предприятий — крупных плательщиков отказываются от проведения экспортных операций с использованием офшорных зон.

Социальная составляющая мотивирует

Недопущение хищения бюджетных средств и их легализация — отдельное направление деятельности подразделений финансовых расследований. Например, только из-за непрозрачных и нечестных тендеров государство теряет от 50 до 60 млрд. грн. ежегодно. Противодействуя хищению государственных денежных средств при проведении закупок, работники подразделений финансовых расследований Центрального офиса выявили 129 уголовных правонарушений. Общая сумма нанесенного государству ущерба по ним составляет 407,5 млн. грн., из которых уже возмещено в бюджет почти 70%, или 284,5 млн. грн.

Учитывая то, что главной составляющей работы подразделений финансовых расследований Центрального офиса является направление средств в бюджет,  актуальным аспектом работы остается принятие мер для погашения имеющейся налоговой задолженности крупными плательщиками. Благодаря активизации работы подразделений с июля текущего года уменьшилось количество предприятий-должников со значительными суммами налогового долга (свыше 1 млн. грн.) — с 69 до 54. А сумма налоговой задолженности за указанный период уменьшилась на 283,596 млн. грн. Начато досудебное расследование 20 уголовных производств в отношении должностных лиц предприятий-должников, из которых 10 производств связаны с нецелевым использованием денежных ресурсов. По результатам досудебного расследования этих уголовных производств обеспечено погашение налогового долга на сумму 295,3 млн. грн.

В целом начиная с июля 2013 г. в результате принятых мер по погашению налоговой задолженности по состоянию на 01.11.2013 г., погашен налоговый долг на сумму 473,37 млн. грн.

Акцизная афера

В г. Харькове работники оперативного управления Межрегионального главного управления Миндоходов — Центрального офиса по обслуживанию крупных плательщиков вместе с работниками Управления службы безопасности Украины в Харьковской области и следственного управления ГУ МВД Украины в Харьковской области раскрыли и пресекли деятельность группы лиц, занимавшихся изготовлением и сбытом поддельных марок акцизного налога на ликеро-водочные изделия Украины и России и осуществлявших их реализацию. Конфисковано 10 млн. поддельных марок и столько же заготовок. На общую сумму свыше 200 млн. грн. предотвращены убытки государства в виде неуплаты акцизного налога.

В состав группы, занимающейся изготовлением и реализацией поддельных марок акцизного налога, входили граждане Украины и иностранного государства. Были осуществлены пять обысков мест производства и хранения поддельных марок акцизного налога, во время которых изъяты свыше 10 млн. штук готовых для продажи поддельных марок акцизного налога, оборудование для их изготовления, специальная бумага и краски, использовавшиеся при этом, заготовки для изготовления таких марок. Общая ориентировочная стоимость изъятых поддельных марок акцизного налога и заготовок для их производства составляет свыше 20 млн. грн.

В результате принятых мер по изъятию из незаконного обращения поддельных акцизных марок предотвращены убытки в виде неуплаты акцизного налога на общую сумму свыше 200 млн. грн.

Задержаны два участника преступной группировки, в отношении которых следствием решаются вопросы для избрания к ним мер пресечения.

Проводятся дополнительные следственные действия по установлению полного круга лиц преступной группы и заказчиков поддельной продукции, в том числе предприятий крупных плательщиков, с тем чтобы привлечь их к уголовной ответственности и возместить государству нанесенный ущерб.


По материалам информационно-коммуникационного управления
Межрегионального главного управления Миндоходов —
Центрального офиса по обслуживанию крупных плательщиков

«Горячие линии»

Дата: 28 марта, четверг
Время проведения: с 10:00 до 16:00
Контактный номер: (044) 501-06-42