Статьи

Инструмент быстрого реагирования

Применение схем уклонения от налогообложения можно предотвратить, используя в интерактивном режиме информацию ряда надежных источников из сети Интернет, рекомендованных Организацией экономического сотрудничества и развития.


Налоговые органы разных стран уже научились достаточно эффективно противостоять таким формам уклонения от налогов, как утаивание полученных доходов, избежание регистрации предпринимательской деятельности или фальсификация налоговых отчетов и деклараций. Но в настоящее время схемы уклонения от налогообложения стали более изощренными и сложными с использованием международных операций и международного оборота доходов и капиталов. Поэтому новым вызовом для правительств многих стран являются рост объемов обращения «грязных» денег и «отмывание» их через банки и кредитные учреждения в офшорных центрах.

Эта проблема тесно связана с трансфертным ценообразованием и состоит в отслеживании операций между связанными компаниями в разных странах, способствующих неправомерному уменьшению налогооблагаемой базы. Именно процесс интеграции во всемирное хозяйство стимулирует к выработке гибких инструментов быстрого реагирования на все новые схемы финансового мошенничества и уклонения от налогообложения. Поэтому специалисты советуют использовать рекомендации Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Ведь в «игре наперегонки», которая издавна ведется между налоговыми органами всего мира и недобросовестными налогоплательщиками, очень важно, собирая информацию при раскрытии схем уклонения от налогообложения, выиграть драгоценное время, предупредив налоговые правонарушения.

ОЭСР был собран и предложен налоговым органам для использования ряд надежных источников, что позволяет получать информацию из сети Интернет в интерактивном режиме, а значит —  действовать на опережение.

Публичные базы данных в США

Брокерские, трейдерские компании, операторы рынка ценных бумаг

База данных Комиссии по ценным бумагам и биржам по публичным компаниям: http://www.sec.gov/edgarhp.htm

Информация по брокерам и фирмам Национальной ассоциации дилеров в сфере ценных бумаг: http://pdpi.nasdr.com/pdp/disclaimer_frame.htm

Корпорации, компании, бизнес

Секторальная статистика, включая наценки, стоимость реализуемых товаров, прибыль и прочие данные по компаниям: http://www.bizstats.com/

Содержит профили по более 14 000 компаниям с возможностью поиска по названию, биржевому коду эмитируемых ценных бумаг, ключевым словам или имени руководителя: http://www.hoovers.com/

Материалы судебных заседаний — в архиве свободного доступа к материалам судебных заседаний (PACER)

Сервис базы данных и проведение исследований в электронной форме по ряду отраслей

Правовые/юридические фирмы (например, legal opinions, законодательство, нормы регулирования и пр.)

Корпоративная/профессиональная

Научная

Правительство

Решения в сфере рисков (например, процедура аутентификации, выявление случаев мошенничества и т. п.): http://www.lexisnexis.com/ (Lexisnexis) 

Клиринг электронных платежей, валютных операций

Справочник по электронной торговле валютой и компаний, занимающихся переводами и получением денежных средств для своих клиентов: http://gold-pages.net/E-Currency/index.html

Информация, которой располагают федеральные органы

Федеральная комиссия по торговле: www.ftc.gov

Ведомство по охране авторских прав: www.loc.gov

Бюро статистики занятости: www.stats.bls.gov

Линки к большинству официальных сайтов федерального правительства и правительств штатов: www.searchgov.com

Бюро по патентам: www.uspto.gov/web/menu/search.html

Торговые марки: www.uspto.gov/web/menu/tm.html

Источники в сфере расследований офшорной и международной деятельности

Новости расследований и доступный в публичном доступе раздел по подозрительной деятельности: www.offshorebusiness.com

www.offshore-bank-list.com/sitemap.html

www.worldoffshorebanks.com/index.html

www.caribbeanonlineyellowpages.com

Международные белые и желтые страницы: www.wayp.com

Международная сеть по информации об отмывании денежных средств — www.imolin.org

Лицензирование профессиональной деятельности

Martindale-Hubbell Lawyer Locator — ресурс с биографической информацией по юристам: http://lawyers.martindale.com/marhub

Лицензии на право заниматься профессиональной деятельностью для резидентов США, Канады и ряда других стран: http://www.clearhq.org/boards/html

Оценка собственности в США

Цены на использованные машины: http://www.kbb.com/index.html

Цены на проданные за несколько последних лет дома в 27 штатах с возможностью поиска по адресу или названию улицы:

http://realestate.yahoo.com/realestate/homevalues/address.html

Европа: коммерческие сайты с корпоративной информацией

Bureau van Dijk

http://www.bvdinfo.com/Home.aspx

Orbis

Глобальная база данных

Amadeus

База данных со сравнительной финансовой информацией по публичным и частным компаниям Западной и Восточной Европы

Стандартизированные ежегодные данные по счетам (глубина — до 10 лет): консолидированным и неконсолидированным, финансовые коэффициенты, деятельность и права собственности:

https://amadeus.bvdep.com

Платные сайты с информацией по компаниям

GBRDirect

Единая точка доступа к корпоративной информации по европейским компаниям

В настоящее время охватывает 24 национальных реестра.

Информация приобретается напрямую из официальных национальных реестров компаний отдельно взятых стран и передается на медиа-носитель в режиме реального времени

Регистрационные данные компаний: http://www.gbrdirect.co.uk/home.aspx

Полезные подсказки

RBA Information Services

Предлагает обучение, консультирование и публикации на тему о том, как эффективнее находить и использовать электронные ресурсы

Официальные реестры предприятий и организаций: http://www.rba.co.uk/sources/registers.htm

Lexadin, руководство по законодательству стран мира

Свыше 65 000 линков к сайтам по правовой тематике в более 180 странах мира: http://www.lexadin.nl/wlg/legis/nofr/legis.php


Подготовила Наталия ГЕРАСИМЕНКО,
заместитель начальника отдела обмена налоговой информацией
Управления налогового сотрудничества Департамента международных связей

 

«Горячие линии»

Дата: 3 октября, четверг
Время проведения: с 14:00 до 16:00
Контактный номер: (044) 501-06-42