ВЕД

Специальные санкции за нарушение требований валютного законодательства

Ответственность за нарушение требований валютного законодательства применяется в виде специальных санкций, определенных ст. 37 Закона № 959, а именно:

  • индивидуальный режим лицензирования — в случаях нарушения субъектами этого Закона и/или связанных с ним законов Украины (в частности Декрета № 15-93, законов № 185, 351, 1560 и др.), которые устанавливают определенные запреты, ограничения или порядок осуществления внешнеэкономических операций;
  • временное приостановление внешнеэкономической деятельности — в случаях нарушения закона или связанных с ним законов Украины, осуществления действий, которые могут навредить интересам национальной экономической безопасности.

Указанные санкции применяются центральным органом исполнительной власти по вопросам экономической политики по представлению органов фискальной и контрольно-ревизионной служб, правоохранительных органов, органов Антимонопольного комитета Украины, Национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, и Нацбанка Украины или по решению суда.

Санкции могут применяться к субъектам внешнеэкономической деятельности в течение трех лет со дня выявления нарушения законодательства.

Применение санкций может оспариваться в судебном порядке. Представительство интересов государства при рассмотрении таких судебных споров обеспечивается Минэкономразвития Украины (далее — Минэкономразвития) и государственными органами, которые внесли представление о применении санкций.

Обжалование применения санкций в судебном порядке до вынесения судом соответствующего решения по сути дела не останавливает их действие.

Применению специальных санкций к субъектам внешнеэкономической деятельности и иностранных субъектов хозяйствования может предшествовать официальное предупреждение центрального органа исполнительной власти по вопросам экономической политики.


ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

Обжалование применения санкций в судебном порядке до вынесения судом соответствующего решения по сути дела не останавливает их действие.


Индивидуальный режим лицензирования

Индивидуальный режим лицензирования внешнеэкономической деятельности украинских субъектов ВЭД и иностранных субъектов хозяйственной деятельности предусматривает осуществление Минэкономразвития индивидуального лицензирования каждой отдельной внешнеэкономической операции определенного вида внешнеэкономической деятельности, указанной в ст. 4 Закона № 959.

В целях контроля за внешнеэкономической деятельностью субъектов ВЭД, допустивших нарушения в этой сфере, оформляется разовая (индивидуальная) лицензия, которая выдается Минэкономразвития или уполномоченными им органами.

Разовая (индивидуальная) лицензия является основанием для осуществления внешнеэкономических операций субъектами внешнеэкономической деятельности, к которым применены санкции. Оформляется разовая (индивидуальная) лицензия в порядке, определенном Минэкономразвития.

Индивидуальный режим лицензирования действует до момента устранения нарушений законодательства Украины или принятия практических мер, которые гарантируют выполнение Закона № 959 и/или связанных с ним законов Украины, и отменяется Минэкономразвития.

Временное приостановление внешнеэкономической деятельности

Временное приостановление внешнеэкономической деятельности, касающееся украинских субъектов ВЭД и иностранных субъектов хозяйственной деятельности, означает лишение права заниматься всеми видами такой деятельности, предусмотренными ст. 4 Закона № 959.

Следует отметить, что применение этой статьи осуществляется за исключением:

  • завершения расчетов по внешнеэкономическим операциям, по которым со стороны украинских субъектов внешнеэкономической деятельности или иностранных субъектов хозяйственной деятельности были перечислены денежные средства до применения этой санкции;
  • завершения расчетов по внешнеэкономическим операциям за продукцию, отправленную за пределы Украины украинскими субъектами внешнеэкономической деятельности или в Украину иностранными субъектами хозяйственной деятельности до применения этой санкции.

Для завершения таких операций украинскому субъекту внешнеэкономической деятельности следует в установленном порядке получить разовую (индивидуальную) лицензию Минэкономразвития.

После временного приостановления внешнеэкономической деятельности субъекты ВЭД переводятся Минэкономразвития на индивидуальный режим лицензирования.

Продление действия временного приостановления внешнеэкономической деятельности осуществляется исключительно по решению суда.

Для продления действия этой санкции центральный орган исполнительной власти по вопросам экономической политики на основании информации инициатора ее применения обращается с исковым заявлением в суд.

При принятии решения о продлении действия временного приостановления внешнеэкономической деятельности суд указывает срок, на который оно продлено.

Украинские субъекты внешнеэкономической деятельности, к которым в установленном порядке применена специальная санкция — индивидуальный режим лицензирования или временное приостановление внешнеэкономической деятельности, не имеют права заключать соглашения поручения, комиссии, агентские, о совместной деятельности и сотрудничестве, консигнации, дилерские, дистрибьюторские, аренды, найма, лизинга, хранения и пр., предусматривающие проведение внешнеэкономических операций другими лицами или в пользу других лиц по поручению или передачу имущества в срочное пользование с целью ведения внешнеэкономической деятельности.

Кроме того, украинские субъекты ВЭД не имеют права заключать с иностранными субъектами хозяйственной деятельности, к которым в установленном порядке применена специальная санкция — индивидуальный режим лицензирования или временное приостановление внешнеэкономической деятельности, соглашения поручения, комиссии, агентские, о совместной деятельности и сотрудничестве, консигнации, дилерские, дистрибьюторские, аренды, найма, лизинга, хранения и другие соглашения, предусматривающие проведение внешнеэкономических операций другими лицами или в пользу других лиц по поручению или передачу имущества в срочное пользование с целью проведения внешнеэкономической деятельности в Украине или с товарами украинского происхождения.

Действие специальных санкций — временного приостановления внешнеэкономической деятельности и индивидуального режима лицензирования, которые применяются к субъектам внешнеэкономической деятельности, распространяется на все виды внешнеэкономической деятельности, указанные в ст. 4 Закона № 959.

Порядок применения специальных санкций

Порядок применения (отмена, изменение вида, временное приостановление действия) Минэкономразвития специальных санкций, предусмотренных ст. 37 Закона № 959, к украинским субъектам внешнеэкономической деятельности и иностранным субъектам хозяйственной деятельности установлен Положением № 52.

Представления относительно применения специальных санкций к субъектам внешнеэкономической деятельности — индивидуального режима лицензирования внешнеэкономической деятельности или временного приостановления внешнеэкономической деятельности, должны содержать информацию о полных реквизитах субъектов ВЭД и содержании конкретного нарушения указанным субъектом или иностранным субъектом хозяйственной деятельности действующего законодательства Украины.


ДЛЯ СПРАВКИ

Информация о применении санкций к украинским субъектам внешнеэкономической деятельности и иностранным субъектам хозяйственной деятельности размещается на официальном веб-сайте Минэкономразвития по адресу http//www.me.gov.ua


В представлении также должно содержаться предложение о виде санкции, который предлагается применить (индивидуальный режим лицензирования внешнеэкономической деятельности или временное приостановление внешнеэкономической деятельности).

Следует отметить, что официальное предупреждение о возможности применения специальных санкций к субъектам ВЭД принимается Минэкономразвития по результатам рассмотрения представления.

Ответственность за недостоверность информации, указанной в представлениях относительно применения (отмены, изменения вида, временного приостановления действия) санкций, на основании которых издаются соответствующие приказы этого ведомства, несет инициатор представления в порядке, предусмотренном законом.

О применении указанных санкций издается приказ Минэкономразвития, в котором указываются нормы действующего законодательства, которые были нарушены, материалы, на основании которых издан приказ, реквизиты субъектов внешнеэкономической деятельности, к которым применены санкции, и вид санкции, дата, с которой она начинает действовать.

Соответствующие приказы указанного ведомства издаются в случае отмены, изменения вида, временного приостановления действия санкций, примененных к субъектам внешнеэкономической деятельности, и в трехдневный срок доводятся до сведения: органа, вошедшего с представлением; ГФС Украины; Нацбанка Украины; соответствующих структурных подразделений областной, Киевской городской государственной администрации по месту регистрации украинского субъекта ВЭД, которые доводят их до украинских субъектов внешнеэкономической деятельности.

В целях информирования субъектов ВЭД информация о применении (отмене, изменении вида, временном приостановлении действия) санкций к украинским субъектам внешнеэкономической деятельности и иностранным субъектам хозяйственной деятельности размещается на официальном веб-сайте Минэкономразвития по адресу http//www.me.gov.ua в сети Интернет.

Субъекты внешнеэкономической деятельности, к которым применены санкции, имеют право представлять в Минэкономразвития материалы, подтверждающие принятые ими меры по приведению внешнеэкономической и связанной с ней хозяйственной деятельности в соответствие с нормами действующего законодательства, и выходить к этому Министерству с ходатайством об отмене (изменении вида, временном приостановлении) действия санкций.

Общий срок рассмотрения таких ходатайств и предоставления ответа субъекту внешнеэкономической деятельности о принятом решении не должен превышать 30 календарных дней.

В случае обращения с ходатайством об отмене (изменении вида, временном приостановлении) действия специальной санкции субъект внешнеэкономической деятельности должен представить определенный перечень документов, указанный в п. 4.15 Положения № 52.

При необходимости Минэкономразвития может обращаться в государственные органы, осуществляющие контроль в сфере внешнеэкономической деятельности, валютный контроль, и к агентам валютного контроля с запросами о получении дополнительных материалов (информации) о деятельности субъектов ВЭД, обратившихся в него с ходатайством об отмене (изменении вида, временном приостановлении) действия санкции.

Действие санкций отменяется Минэкономразвития в случае устранения субъектом внешнеэкономической деятельности нарушений законодательства Украины или применения практических мер, гарантирующих выполнение Закона № 959 и/или связанных с ним законов Украины, и приведения своей внешнеэкономической деятельности в соответствие с законами Украины или предоставления достаточных доказательств невозможности (бесперспективности) применения практических мер, гарантирующих выполнение Закона, а также если в этом ведомстве отсутствуют материалы о нарушении субъектом ВЭД валютного, таможенного, налогового, другого законодательства, которое устанавливает определенные запреты, ограничения или порядок осуществления внешнеэкономических операций, и материалы о произведенных им действиях, которые могут нанести вред интересам национальной экономической безопасности.

В отдельных случаях (возникновение форс-мажорных обстоятельств, подача иска в суд страны расположения контрагента, Международный коммерческий арбитражный суд или Морскую арбитражную комиссию при Торгово-промышленной палате Украины о признании или взыскании с иностранного субъекта хозяйственной деятельности долга, связанного с невыполнением условий внешнеэкономического договора (контракта), принятие мер по устранению нарушений законодательства) действие санкций может быть временно приостановлено при представлении соответствующих документов.

По истечении срока приостановления санкции действие ее возобновляется без дополнительного приказа Минэкономразвития.

 

 

Виды деятельности, на которые распространяются специальные санкции за нарушение требований валютного законодательства

  • экспорт и импорт товаров, капиталов и рабочей силы;
  • предоставление субъектами ВЭД услуг иностранным субъектам хозяйственной деятельности, в том числе производственных, транспортно-экспедиционных, страховых, консультационных, маркетинговых, экспортных, посреднических, брокерских, агентских, консигнационных, управленческих, учетных, аудиторских, юридических, туристических и других, которые прямо и исключительно не запрещены законами Украины; предоставление вышеуказанных услуг иностранными субъектами хозяйственной деятельности субъектам внешнеэкономической деятельности Украины;
  • научная, научно-техническая, научно-производственная, производственная, научная и другая кооперация с иностранными субъектами хозяйственной деятельности; обучение и подготовка специалистов на коммерческой основе;
  • международные финансовые операции и операции с ценными бумагами в случаях, предусмотренных законами Украины;
  • кредитные и расчетные операции между субъектами внешнеэкономической деятельности и иностранными субъектами хозяйственной деятельности;
  • создание субъектами внешнеэкономической деятельности банковских, кредитных и страховых учреждений за пределами Украины;
  • совместная предпринимательская деятельность между субъектами внешнеэкономической деятельности и иностранными субъектами хозяйственной деятельности, включающая создание совместных предприятий разных видов и форм, проведение совместных хозяйственных операций и совместное владение имуществом как на территории Украины, так и за ее пределами;
  • организация и осуществление деятельности в сфере проведения выставок, аукционов, торгов, конференций, симпозиумов, семинаров и других подобных мероприятий, осуществляемых на коммерческой основе, при участии субъектов внешнеэкономической деятельности; организация и осуществление оптовой, консигнационной и розничной торговли на территории Украины за иностранную валюту в предусмотренных законами Украины случаях;
  • товарообменные (бартерные) операции и другая деятельность, построенная на формах встречной торговли между субъектами внешнеэкономической деятельности и иностранными субъектами хозяйственной деятельности;
  • арендные, в том числе лизинговые, операции между субъектами внешнеэкономической деятельности и иностранными субъектами хозяйственной деятельности;
  • операции по приобретению, продаже и обмену валюты на валютных аукционах, валютных биржах и на межбанковском валютном рынке;
  • работы на контрактной основе физических лиц Украины с иностранными субъектами хозяйственной деятельности как на территории Украины,
    так и за ее пределами; работы иностранных физических лиц на контрактной оплатной основе с субъектами внешнеэкономической деятельности как на территории Украины, так и за ее пределами;
  • другие виды внешнеэкономической деятельности, не запрещенные прямо и в исключительной форме законами Украины.

«Горячие линии»

Дата: 15 ноября, четверг
Время проведения: с 14:00 до 16:00
Контактный номер: (044) 501-06-42