Юридична практика

Про Департамент боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Днями виповнюється десять років від дня створення Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ДПС України. Ця унікальна структура об’єднує в центральному апараті та обласних ДПА близько 650 високопрофесійних фахівців, які працюють у спеціалізованих ревізорських та аналітичних підрозділах, а також підрозділах фінансових розслідувань. Про специфіку діяльності, важливі здобутки і напрацювання у системній і цілеспрямованій боротьбі з тіньовими елементами вітчизняної економіки розповів директор цього Департаменту Олександр ГОЛОВАЧ.


Фінансовий потік — «під мікроскопом»

Специфіка українського тіньового сектора економіки полягає в тому, що всі можливі на сьогодні шляхи легалізації «брудних» грошей так чи інакше пов’язані з мінімізацією або ухиленням від оподаткування. Працівники Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ДПС України жорстко протидіють злочинним структурам, які не лише підривають фінансові підвалини вітчизняної економіки, а й становлять реальну загрозу для безпеки держави в цілому.

Для економічних злочинців головне джерело доходу — отримання нелегальних надприбутків. Тому, викриваючи тіньові схеми, Департамент активно протидіє створенню фінансових ресурсів, що живлять корупцію. І хоч працівники підрозділів боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, безпосередньо не займаються адмініструванням податків, та докладають усіх зусиль, аби запобігти злочинам, пов’язаним з ухиленням від оподаткування.

У цій справі Департамент має багатий досвід і позитивні напрацювання. Підрозділи боротьби з відмиванням доходів проводять фінансові розслідування, в ході яких не лише виявляють факти одержання доходів злочинним шляхом, а й скрупульозно, ніби під мікроскопом, вивчають спрямування фінансових потоків, з’ясовуючи, куди інвестуються кошти.

Протягом десятирічної діяльності Департаментом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, та його регіональними підрозділами виявлено близько 4 тис. злочинів, вчинених за ст. 209 Кримінального кодексу України, за якими державі відшкодовано збитків на суму понад 800 млн. грн.

Чорнові записи з «конверту»

У суспільному житті будь-якої держави провідні позиції посідає сфера господарювання, у якій найпоширенішими злочинами є фіктивне підприємництво, ухилення від оподаткування, оборудки з відшкодуванням ПДВ, незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків тощо. Одним із найважливіших напрямів діяльності Департаменту є вжиття заходів щодо викриття та припинення діяльності конвертаційних центрів: з часу створення Департаменту їх викрито близько 600.

Приміром, завдяки спільним заходам підрозділів боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ДПА у м. Києві, податкової міліції ДПА у м. Києві та УСБУ у м. Києві було виявлено групу осіб, причетних до злочинної діяльності, спрямованої на отримання неконтрольованого державою доходу від надання діючим підприємствам послуг з переведення через розрахункові рахунки фіктивних підприємств безготівкових коштів у готівку та прикриття незаконної діяльності, пов’язаної з легалізацією грошових ресурсів. У злочинній схемі використовувалося понад 36 транзитних та фіктивних підприємств Дніпропетровської, Львівської областей, а також міст Києва та Херсона. Валовий дохід зазначених підконтрольних злочинному угрупованню суб’єктів підприємницької діяльності тільки за 2010 р. становив 600 млн. грн. Під час проведених обшуків у офісах, квартирах та в автотранспорті фігурантів вилучено порожні бланки із зразками підписів, довіреності, системні блоки, печатки та штампи, бухгалтерські документи з чорновими записами, декларації, пластикові картки для зняття готівки з банківських рахунків, чекові книжки, 84 прості векселі. Крім того, накладено арешти на 55 банківських рахунків, на яких заблоковано 1426,0 тис. грн. Головного організатора конвертаційного центру заарештовано.

Державні закупівлі: прозорість процедури та контроль

Упродовж десятирічної діяльності підрозділів боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, їх працівники накопичили багатий досвід та в рамках існуючого правового поля напрацювали алгоритми практичних заходів щодо боротьби з кримінальними проявами в економіці держави, зокрема з правопорушеннями, пов’язаними з розкраданням бюджетних коштів та ліквідацією тіньових фінансових потоків у сфері державних закупівель.

За результатами відпрацювання в сфері державних закупівель, за матеріалами підрозділів боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, протягом 2010 — 2011 рр. порушено 320 кримінальних справ, у тому числі 69 — за ст. 209 Кримінального кодексу України. З метою відшкодування завданих державі збитків вилучено товарно-матеріальних цінностей і накладено арешт на майно на суму 416,9 млн. грн., до бюджету стягнуто 27,5 млн. грн.

Приміром, працівниками підрозділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ДПА у м. Києві виявлено порушення податкового законодавства одним з товариств, яке виграло тендер у Міністерства оборони України щодо будівництва будівель. На підставі зібраних матеріалів 25.02.2011 р. Генеральною прокуратурою України порушено кримінальну справу за частиною другою ст. 209 Кримінального кодексу України стосовно директора цього товариства, який як посадова особа вчинив дії, спрямовані на приховування та маскування незаконності переміщення грошових ресурсів на суму 3,37 млн. грн. на рахунок іншого суб’єкта підприємницької діяльності, що має ознаки фіктивності, умисно зазначивши у платіжних дорученнях заздалегідь неправдиві відомості про призначення платежу. Перевіркою встановлено, що зазначене товариство фінансово-господарську діяльність не здійснювало, технічних можливостей виконувати монтажно-будівельні роботи не мало. Кошти переведено в готівку та використано у власних інтересах.

За результатами проведених за кримінальною справою оперативно-слідчих заходів було накладено арешт на нерухоме майно та особистий автотранспорт керівника товариства на загальну суму 6,72 млн. грн.

Керівника затримано у порядку ст. 115 Кримінально-процесуального кодексу України та за рішенням районного суду м. Києва обрано запобіжний захід у вигляді взяття під варту та утримання в Київському СІЗО Державного департаменту України з питань виконання покарань.

У справі запобігання подібним оборудкам надзвичайну роль відіграє злагоджена співпраця з іншими структурними підрозділами ДПС України, зокрема з Головним управлінням податкової міліції. Оскільки порушники законодавства постійно вдосконалюють свою майстерність, працівники Департаменту мають працювати на випередження, запобігаючи маніпулюванню бюджетними ресурсами. Причому зусилля головним чином зосереджуються на забезпеченні відшкодування збитків, заподіяних державі внаслідок використання схем відмивання кримінальних доходів та ухилення від сплати податків.

Ціна «технічних» паперів

З розвитком фондового ринку в Україні пожвавилася діяльність компаній з управління активами. Виявлення і знищення фіктивних (технічних) цінних паперів, не забезпечених реальними активами, — акцій, векселів — вагомий внесок Департаменту у загальну справу з адміністрування та збору податків. У боротьбі з тіньовиками податківців підтримують представники Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Департамент виявляє підприємства, які за значних обсягів операцій з векселями звітують про відсутність фінансово-господарської діяльності або декларують багатомільйонні збитки, не знаходяться за місцем реєстрації, після проведених операцій визнані банкрутами чи перебувають на стадії ліквідації.

У 2010 р. виявлено 430 суб’єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності та суб’єктів, векселі яких підроблено, котрі випустили майже 4,6 тис. векселів номінальною вартістю понад 16 млрд. грн. За фактами використання векселів у злочинній діяльності порушено 64 кримінальні справи.

Протягом першого півріччя поточного року виявлено 157  суб'єктів господарської діяльності — емітентів векселів з ознаками фіктивності та таких, векселі яких підроблено, котрі випустили понад 1083  векселі номінальною вартістю близько 2,5 млрд. грн.

Якщо порівнювати з подібними до Департаменту іноземними структурами, то переважна більшість зарубіжних колег має досвід роботи, що накопичувався десятиліттями. «Ми перебуваємо на початку шляху, — наголосив Олександр Головач. —  Однак уже маємо схвальні відгуки незалежних міжнародних організацій про діяльність, спрямовану на боротьбу з економічними злочинами. Втім, як зауважують представники таких структур і свідчить практика, ми повсякчас прагнемо цілеспрямовано розвивати та вдосконалювати найважливіші напрями роботи. Адже явище, з яким ми щоденно боремося, — відмивання тіньових коштів, притаманне не лише українській економіці та має глобальний характер. Втім на сьогодні можна стверджувати, що підрозділи боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, позитивно впливають на ситуацію, оперативно виявляючи тіньові оборудки і вчасно відшкодовуючи державі заподіяні збитки. Ми й надалі вестимемо жорсткий контроль і протидіятимемо ділкам тіньового ринку».


Інна ГОЛОВКО,
inna@visnuk.com.ua

«Гарячі лінії»

Дата: 6 вересня, Четвер
Час проведення: з 14:00 до 16:00