Юридична практика

Мобілізуємо зусилля

У прес-центрі ДПС України відбулася нарада Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ДПС України за участю керівників підвідомчих регіональних підрозділів, на якій було підбито підсумки роботи за перше півріччя та визначено перспективні напрями діяльності до кінця поточного року. У доповіді директор Департаменту Олександр ГОЛОВАЧ відзначив здобутки підрозділів у боротьбі з тіньовими проявами в економіці держави та наповненні бюджету, жорстко покритикував керівників, які допустили серйозні недоліки в організації роботи, звернув увагу на основні пріоритети діяльності на сучасному етапі.{h}Директор Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ДПС України Олександр ГОЛОВАЧ:
«Керівництвом держави перед податковою службою поставлено завдання безумовного забезпечення виконання планових бюджетних показників, насамперед за рахунок виведення коштів з тіньового обігу, викриття резонансних порушень, пов’язаних з ухиленням від сплати податків і легалізацією доходів злочинного походження. При цьому основні зусилля слід зосередити на забезпеченні відшкодування збитків, завданих державі, та руйнуванні схем відмивання кримінальних доходів та ухилення від сплати податків»{/h}


Так, у першому півріччі поточного року за результатами відпрацювання аналітичних матеріалів і проведених документальних перевірок складено 1139 актів, висновків, у тому числі в розрізі встановлених ознак злочинів:

  • за ст. 209 Кримінального кодексу України — 286 на загальну суму виявлених легалізованих доходів 1265 млн. грн., що на 370 млн. грн. більше, ніж за аналогічний період минулого року (895 млн. грн.);
  • за ознаками предикатних злочинів — 305 на загальну суму встановлених збитків 770 млн. грн.;
  • за ст. 212 Кримінального кодексу України — 288 на загальну суму ухилення від сплати податків у розмірі 2344 млн. грн.

За актами, висновками підрозділів боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, податковою міліцією та іншими правоохоронними органами порушено 496 кримінальних справ, у тому числі:

  • за ст. 209 Кримінального кодексу України — 119;
  • за предикатними злочинами — 189;
  • за ст. 212 Кримінального кодексу України — 192.

Щороку бюджет України через непрозоре та недосконале законодавство, відповідно до якого проводиться процедура державних закупівель, втрачає значні суми державних коштів. Саме ця сфера в Україні вважається однією з найкорумпованіших і задіяних у незаконному маніпулюванні бюджетними ресурсами.{h}За останній рік роботу Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ДПС України переорієнтовано на напрями, які безпосередньо пов’язані з державними коштами. Основними пріоритетами на сьогодні є виявлення правопорушень, пов’язаних з державними закупівлями, отриманням і нецільовим використанням державних дотацій, субсидій.{/h}

Особлива увага приділяється відстеженню бюджетних потоків з метою виявлення фактів розкрадань державних коштів та подальшого відмивання отриманих злочинним шляхом доходів у пріоритетних галузях економіки.

За результатами проведеної роботи у сфері державних закупівель у цьому році складено 285 актів, висновків, унаслідок чого порушено 184 кримінальні справи, у тому числі:

  • за ст. 209 Кримінального кодексу України — 46;
  • за предикатними злочинами — 92;
  • за ст. 212 Кримінального кодексу України — 46.

За результатами контрольно-перевірочних заходів у сфері державних закупівель стягнуто до бюджету 39,2 млн. грн.

На сьогодні Департаментом напрацьовано методику виявлення порушень виробниками сільгосппродукції, у тому числі щодо незаконного використання земельних ділянок, правомірності застосування спеціального режиму оподаткування — фіксованого сільськогосподарського податку та отримання державних дотацій на розвиток фермерських господарств.

Перспективними напрямами, над якими вже сьогодні працює Департамент, є розповсюдження передоплачуваної продукції (карток), сфера обігу сурогатних електронних грошей, інтернет-магазини.

Поглиблене вивчення спеціального законодавства, пов’язаного з оподаткуванням, дає змогу вживати заходів, спрямованих на недопущення використання операцій страхування та операцій з цінними паперами для відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, і мінімізації сплати податків.

Крім дослідження фінансово-господарських операцій з метою виявлення ознак злочинів і встановлення розміру завданих збитків важливою складовою діяльності Департаменту є забезпечення додаткових надходжень до бюджету в результаті контрольно-перевірочної роботи.

Порівняно з минулим роком суттєво покращилися результати контрольно-перевірочної роботи, передусім завдяки здійсненню ретельного попереднього аналізу та застосуванню комплексного підходу до проведення контрольних заходів, який полягає в дослідженні та перевірці всіх учасників товарно-грошового потоку з ознаками сумнівних фінансових операцій (юридичних осіб, фінустанов і фізичних осіб).

Так, за результатами перевірок суб’єктів господарської діяльності з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства 104,8 млн. грн. підлягає погашенню до бюджету, при цьому вже надійшло 63,5 млн. грн., що на 27 млн. грн. більше, ніж за аналогічний період минулого року (36,6 млн. грн.).

На особливий рівень Департамент сьогодні намагається підняти роботу щодо виявлення, обліку та відпрацювання сумнівних фінансових операцій. Це той інструмент, який довгий час практично не було задіяно в організації роботи щодо виявлення фактів одержання та відмивання злочинних доходів.

Крім того, сумнівні фінансові операції є основою для виявлення податкових ризиків та їх індикаторів з метою впровадження ризикоорієнтованої системи, яка створюється в ДПС України.

Значну роль у виступі директор Департаменту приділив також підвищенню професійного рівня керівників і працівників. Зазначено, що керівникам підрозділів необхідно створити для підлеглих умови стимулювання та постійного контролю за підвищенням свого освітньо-кваліфікаційного рівня.

Департамент наразі розробляє тестові завдання, які дадуть змогу оцінити рівень професійних знань як працівників, так і кандидатів на обіймання вакантних посад.

Нарада у прес-центрі ДПС України