Новини

Зовнішньоекономічні контракти

Нацбанк України повідомив, що відповідно до п. 15 частини першої ст. 15 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» фінансова операція із здійснення розрахунків за зовнішньоекономічним контрактом, що не передбачає фактичного постачання на митну територію України товарів, робіт і послуг, на суму, що дорівнює чи перевищує 150 000 грн., або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентній 150 000 грн., підлягає обов’язковому фінансовому моніторингу.

При цьому зауважено, що такому моніторингу відповідно до вищезазначеного пункту підлягають фінансові операції із здійснення розрахунків за зовнішньоекономічними контрактами, якщо умовами договору (контракту) визначено, що надання послуг (наприклад, послуг у сфері науки, культури, мистецтва, освіти, розваг або інших подібних послуг, включаючи послуги організаторів діяльності у зазначених сферах; консультаційні, інженерні, інжинірингові, юридичні, бухгалтерські, аудиторські, послуги у сфері інформатизації, транспортно-експедиторські послуги), а також постачання товарів, робіт здійснюються за межами митної території України.


Лист від 27.11.2012 р. № 48-106/2714-11225