Запитання - відповіді за тегом

розрахунок коригування
У якому звітному періоді відображати у звітності податкові зобов’язання з розблокованих податкових накладних — у періоді блокування чи в періоді розблокування таких накладних?
Який час вважається часом реєстрації з метою визначення своєчасності реєстрації податкової накладної в ЄРПН?
З 01.01.2018 р. набрали чинності зміни до Податкового кодексу, відповідно до яких розширено поняття «програмна продукція» і послуги з оновлення програм звільнено від оподаткування ПДВ. Проте платником помилково складено та зареєстровано податкову накладну на звільнену від оподаткування операцію. Як платнику податку відкоригувати в цьому випадку податкові зобов’язання?
Протягом якого терміну платник податку має право зареєструвати в ЄРПН податкову накладну/розрахунок коригування?
Чи потрібно зазначати код товару відповідно до УКТ ЗЕД у розрахунку коригування, складеному до податкової накладної, в якій такий реквізит не зазначався?
Як складається розрахунок коригування у разі часткового повернення покупцю передоплати?
У яких випадках використовується причина «Усунення неоднозначностей» та як заповнити розрахунок коригування з такою причиною?
З яких причин у системі електронного адміністрування ПДВ виникає показник ∑Перевищ при реєстрації в ЄРПН зайво складених податкових накладних, до яких у наступних звітних періодах складено та зареєстровано в ЄРПН розрахунки коригування, якщо податкові зобов’язання в податковій декларації з ПДВ у такому випадку не відображено?
Чи подаються пояснення та копії документів у разі зупинення реєстрації в ЄРПН зайво (помилково) складеної податкової накладної/розрахунку коригування?
Підприємство отримало 50 % передоплати за послуги у березні, згодом ще 50 % — у липні (податкові накладні, складені та зареєстровані обидва рази). У серпні підприємством укладено із покупцем додаткову угоду на зменшення ціни цих послуг і підписано акт надання послуг за меншою ціною. Надміру перераховані кошти покупець просить повернути на його поточний рахунок. Як правильно скласти розрахунки коригування в цьому випадку?
Постачальник у травні 2018 р. відвантажив товар та склав податкову накладну. Згодом було виявлено помилку — номенклатура в податковій накладній не збігається з видатковою (а саме розфасовка товару — замість 1 кг зазначено 5 кг). Постачальник виписав розрахунок коригування на «зміну номенклатури», в якому зазначив правильну інформацію щодо розфасовки товару. Розрахунок коригування було складено датою «травень 2018 р.», але зареєстрований він у ЄРПН у серпні 2018 р. Чи застосовується штраф за несвоєчасну реєстрацію такого розрахунку коригування, якщо в ньому немає збільшення/зменшення суми податку?
Хто несе відповідальність — поста­чальник чи покупець за пору­шення граничних строків реєстрації в ЄРПН розрахунку коригування, в якому передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг їх постачальнику, тобто сума податку в розрахунку коригування зазначена зі знаком «мінус», та як розраховується сума штрафу?
Якщо до декларації з ПДВ за минулий звітний період не включено розрахунок коригування податкового зобов’язання, то чи можна його включити в декларацію поточного звітного періоду або потрібно робити уточнення до минулої декларації?
В якому звітному періоді платник податку — постачальник може відкоригувати свої податкові зобов’язання з ПДВ у випадку, коли розрахунок коригування на зменшення суми компенсації вартості товарів у зв’язку з поверненням передоплати зареєстровано в ЄРПН його контрагентом-покупцем з порушенням граничних термінів або його реєстрацію було зупинено? Які наслідки це матиме на показники, що обліковуються в СЕА ПДВ?
Чи можна відкоригувати зареєстровану в ЄРПН податкову накладну для виправлення помилки в ІПН покупця, реєстрацію платником ПДВ якого на сьогодні анульовано?